개인 연금저축펀드계좌(집합투자증권) 중도 해지시 세금 확인하기 (기관별 수익률, 세액공제, 퇴직연금)

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우리나라의 연금제도는 3단계로 구분되어 있다. 대부분의 직장인이라면 국민연금과 퇴직연금에 가입되어 있고, 더 나은 노후나 세액 공제를 위해 개인연금까지 가입하게 된다.

출처 : 통합연금포털 사이트

나는 국민연금과 퇴직연금(DC,  개인 IRP), 개인연금을 가지고 있고
오늘 다룰 개인연금은 연금저축과 일반연금 2개로 구분하여 가입되어 있다.

개인이 가입한 연금 정보는 통합연금포털 사이트에서 조회가 가능하다.

연금저축은 개인연금저축펀드로 세액공제를 받고 있지만 금융시장 불안정에의해 마이너스 수익률을 보이고 있어 중도 해지 예상금을 조회해 보았다.

(무)KDB적립플러스연금보험, 중도해지, 연금수령 어느 게 나을까?

 

 

연금저축펀드 개요

연금저축펀드는 개인연금으로 장기적이고 지속적인 적립 효과와 절세 효과를 동시에 얻을 수 있는 효과적인 장기투자 상품입니다.

연금저축의 종류

• 연금저축보험 : 보험업법(제4조)에 따라 허가받은 보험회사와 체결하는 보험계약
• 연금저축펀드/계좌 : 자본시장법(제12조)에 따라 인가받은 투자중개업자(증권)와 체결하는 집합투자증권 중개계약
• 연금저축 신탁 : 자본시장법(제12조)에 따라 인가 받은 신탁업자(은행)와 체결하는 신탁계약

구분	은행	증권사 (자산운용사)	생명보험	손해보험
상품	연금저축신탁	연금저축펀드계좌	연금저축보험	연금저축보험
납입방식	자유납	자유납	정기납	정기납
연금형태	확정	확정	종신, 확정	확정(~25년)
예금자보호	적용	미적용	적용	적용

국내 거주자이면 누구나 가입 가능하며, 1인이 다수 금융기관 또는 하나의 금융기관에 다수의 계좌를 개설할 수 있습니다. 단 모든 금융기관에 가입한 연금저축 및 퇴직연금은 연간 1,800만 원 이내로 제한됩니다.

우리은행 연금저축펀드 구조

적립기간은 최소 5년이며 만 55세 이상부터 연금형태로 수령이 가능하며 연말정산 시 최대 400만 원에 대해 13.2~16.5% 세액공제분을 환급받을 수 있습니다.

세액공제 한도

연금저축	개인 IRP
연 400만원 효과 : 66만원 (52.8만원) 공제율 : 16.5% (13.2%)	연 700만원 효과 : 115.5만원 (92.4만원) 공제율 : 16.5% (13.2%)
합산하여 연 700만원 한도
만 50세 이상, 2020년 ~2022년 납입분에 한하여 아래 사항을 적용 연 600만원  효과 : 99만원 (79.2만원) 공제율: 16.5%(13.2%)	만 50세 이상, 2020년 ~2022년 납입분에 한하여 아래 사항을 적용 연 900만원 효과 : 148.5만원 (118.8만원) 공제율: 16.5%(13.2%)
합산하여 연 900만원 한도

총 급여 1.2억원 초과 가입자는 연300만원 한도 적용(단, 근로소득 이외 다른 종합소득이 있는 경우 종합소득 1억원 기준 적용)
근로소득만 있는 가입자는 총급여 5,500만 원 초과 (그 외는 종합소득금액 4,000만 원 초과) 일 경우 적용

 

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연금저축펀드 계약 정보와 예상 해지

세계 경제 시장의 불안정속에 연금저축으로 가입된 펀드들에도 빨간불이 들어오기 시작했다. 40%대 수익률을 내던 펀드는 20%로 반토막 나고 나머지 펀드들은 -20% 추락했다.
다행히 연금저축의 상품들은 수익률도 낮고.. 하락률도 낮았다. (다행인 것인가..??)

• 납입 원금 : 9,866,696원
• 평가 금액 : 9,189,592원

 

납입정보

개인 IRP와 개인연금 토털 700만 원을 맞추기 위해 수익률이 낮은 개인연금에는 매월 18만 원정도를 자동이체하고 있다.

총 납입액	9,500,028 원	중도 인출금액	0 원
적립금액(주1)	8,702,766 원	납입종료일(주2)	20xx년 xx월 xx일 (만 55 세)
예상납입액(주3)	183,334 원	예상연금적립액(주4)	51,195,114 원

주1- 중도 해지 시 실제 수령하는 금액은 소득세 등으로 인해 적립금액이 달라질 수 있습니다.
주2- 연금상품 가입 시 납입 종료일(납입기간)을 설정하지 않은 경우, 만 60세까지 납입하는 것을 가정하였습니다.
주3- 정기적으로 매월 납입되는 금액이 없을 경우 직전 3년간 월평균 납입액을 향후 계속 납입하는 것을 가정하였습니다.
또한 예상 연금액 추정 시에도 동일하게 가정합니다.
주4- 납입종료일까지 연 납입액을 모두 납입했을 때 연금개시 예정일 기준의 예상적립금액입니다.(추가납입 시 변경가능)

 

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해지 및 중도인출

그럼 펀드를 해지하고 안정적인 채권이나 예금으로 갈아타야 하는 것인가?
의 고민을 위해 예상 해지 절차를 거쳐보았다.

연금수령이 아닌 중도 해지 시 납부해야 할 세금 100만 원이 넘게 차이 났다.

총 연금 수령 예상금액은 조회일 평가금액 기준으로 수일률 감안 없이 과세대상금액에 대하여 연금소득세 5.5%로 단순 차감하여 계산 (실제 연금 수령에 따른 연령별 연금소득세는 상이할 수 있음)

이용안내
납입원금(투자원금)은 조회 기준일 현재 납입한 총액(누계)으로 비과세금액 등의 중도인출대금 차감전 금액을 의미합니다. 평가금액은 납입원금(투자원금) 누계-중도인출금액+운용수익/손실의 합산 금액입니다.
중도해지 시 환매예상금액은 아래 기준으로 산출하였으며, 해지신청에 따른 실제 환매지급금액과는 차이가 있음에 유의 바랍니다.

①조회일 평가금액 기준(기준가*좌수)으로,
②소득/세액공제 한도 내 불입한 납입금액은 전액 공제받은 것으로 간주하여
③소득/세액공제받은 금액 및 운용수익에 대해,
④기타 소득세 16.5%(지방소득세 포함)를 차감하였습니다.

 

해지(중도인출) 시 과세

연금저축을 연금개시 전 해지하거나 일부 인출*하는 경우 기타 소득세가 부과되어 불이익을 볼 수 있으므로 신중히 판단하여야 합니다. 다만, ‘부득이한 사유’에 해당하는 경우에는 연금소득세율을 적용하므로 먼저 해당 여부를 살펴보아야 합니다.

* 연금저축보험의 경우 상품 특성상 연금개시 전 일부 인출이 불가능하여 해약(전부 인출)하여야 하는 경우가 있을 수 있습니다.

구분	개시 전	개시 후
		연금수령 한도 내 금액	연금수령 한도 초과액
부득이한 사유	연금소득세율 (5.5~3.3%)	연금소득세율 (5.5~3.3%)	연금소득세율 (5.5~3.3%)
그 외 사유	기타소득세율 (16.5%)	연금소득세율 (5.5~3.3%)	기타소득세율 (16.5%)

부득이한 사유
- 천재지변, 가입자의 사망, 가입자의 해외이주, 가입자 또는 가입자의 부양가족이 질병, 부상에 따라 3개월 이상의 요양이 필요, 가입자의 파산선고 또는 개인회생절차 개시 결정, 금융회사의 영업정지, 인허가 취소, 해산결의, 파산선고

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회사별 연금저축 운용 수익률 순위

2022년 3분기 기준, 수익률 높은 순 10개 금융회사

금융회사	2022년 3분기		2021년
	적립금	수익률	적립금	수익률	수수료율
타임폴리오자산운용	29,434	5.91	24,459	36.30	0.83
엠지손해보험	31,561	3.18	33,202	2.61	0.28
전북은행	6,751	3.08	7,429	1.16	0.86
하나손해보험	45,198	2.99	41,369	2.42	0.83
KB생명보험	936,934	2.93	996,776	2.80	0.26
메리츠화재해상보험	846,387	2.78	829,856	2.28	0.75
흥국생명보험	1,128,691	2.68	1,169,488	2.51	0.18
케이디비생명보험	1,497,708	2.60	1,522,272	2.63	0.38
푸본현대생명보험	673,309	2.51	667,569	2.42	0.66
삼성생명보험	14,228,956	2.40	13,908,195	2.02	0.82

* 출처 : 금융감독원 통합연금포털 사이트의 연금상품 비교공시 (단위 : 백만원, %)

 

2022년 3분기 기준, 수익률 낮은 순 10개 금융회사

금융회사	2022년 3분기		2021년
	적립금	수익률	적립금	수익률	수수료율
에셋플러스자산운용	373,060	-45.81	513,576	15.72	2.30
다올자산운용	190,916	-43.22	210,887	0.58	2.21
한국투자밸류자산운용	553,128	-34.85	737,456	10.76	1.92
삼성액티브자산운용	5,525	-33.76	7,473	14.31	1.22
유경피에스지자산운용	29,443	-33.40	37,931	15.70	1.59
얼라이언스번스틴자산운용	377,282	-33.07	476,391	27.97	0.98
슈로더투자신탁운용	58,139	-33.01	76,035	15.01	1.83
한국투자신탁운용	1,283,750	-30.81	1,599,030	15.80	1.56
마이다스에셋자산운용	96,354	-30.22	120,560	15.86	1.73
교보악사자산운용	136,321	-29.49	115,557	6.20	0.91

* 출처 : 금융감독원 통합연금포털 사이트의 연금상품 비교공시 (단위 : 백만원, %)

 

2022년 3분기 기준, 은행의 수익률

은행	2022년 3분기		2021년
	적립금	수익률	적립금	수익률	수수료율
신한은행	2,325,929	-2.91	2,660,307	-0.04	0.81
NH농협은행	1,661,557	-2.05	1,698,742	-0.53	0.67
KB국민은행	2,222,441	-1.79	2,323,223	0.32	0.65
하나은행	996,530	-1.78	1,045,550	-0.06	0.73
우리은행	788,137	-1.62	849,645	0.01	0.73
IBK기업은행	283,190	-1.25	289,641	-0.42	0.62
한국씨티은행	23,885	-0.76	30,291	0.09	1.37
KDB산업은행	172,852	-0.73	174,724	-0.25	0.69
스탠다드차타드은행	24,313	-0.61	25,941	-0.34	0.66
광주은행	2,259	0.29	2,352	0.17	0.80
BNK부산은행	332,088	0.64	328,801	0.31	0.98
DGB대구은행	168,161	1.19	172,680	1.19	1.01
SH수협은행	54,772	1.60	55,345	1.00	0.72
제주은행	5,569	2.07	5,767	1.00	0.48
BNK경남은행	40,878	2.36	41,481	1.18	0.82
전북은행	6,751	3.08	7,429	1.16	0.86

* 출처 : 금융감독원 통합연금포털 사이트의 연금상품 비교공시 (단위 : 백만원, %)

 

연금저축상품을 취급하는 금융회사 목록

은행(16개사)	금융투자(32개사)	생명보험(21개사)	손해보험(10개사)	기타(4개사)
경남은행 광주은행 국민은행 농협은행 대구은행 부산은행 수협은행 신한은행 우리은행 전북은행 제주은행 중소기업은행 하나은행 한국산업은행 한국스탠다드차타드은행 한국씨티은행	BNK투자증권 DB금융투자 IBK투자증권 KB증권 NH투자증권 SK증권 교보증권 다올투자증권 대신증권 리딩투자증권 메리츠자산운용 메리츠종금증권 미래에셋증권 부국증권 삼성증권 상상인증권 신영증권 신한투자증권 에셋플러스자산운용 유안타증권 유진투자증권 이베스트투자증권 케이프투자증권 키움증권 하나증권 하이투자증권 한국투자증권 한국포스증권 한양증권 한화자산운용 한화투자증권 현대차증권	ABL생명보험 AIA생명보험 DB생명보험 DGB생명보험 IBK연금보험 KB생명보험 KDB생명보험 NH농협생명보험 교보라이프플래닛생명 교보생명보험 동양생명보험 라이나생명보험 메트라이프생명보험 미래에셋생명보험 삼성생명보험 신한라이프생명보험 처브라이프생명보험 푸본현대생명보험 하나생명보험 한화생명보험 흥국생명보험	DB손해보험 KB손해보험 MG손해보험 롯데손해보험 메리츠화재보험 삼성화재해상보험 하나손해보험 한화손해보험 현대해상화재보험 흥국화재보험	새마을금고 수협중앙회 신협중앙회 우체국

* 출처 : 금융감독원 통합연금포털

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